DAROWIZNY DOLICZANE DO SUBSTRATU ZACHOWKU

Często pytacie Państwo jak obliczyć wartość należnego zachowku oraz co z darowiznami, które spadkodawca uczynił za życia. Czy darowizny te są także brane pod uwagę przy obliczaniu zachowku? Poza kilkoma wyjątkami darowizny te powinny zostać doliczone do substratu zachowku, a tym samym stanowić podstawę do wyliczenia należnej nam kwoty zachowku. Jakie więc darowizny doliczamy do substratu zachowku a jakie nie?

SUBSTRAT ZACHOWKU – co to takiego?

Na początek wyjaśnijmy, czym jest substrat zachowku. Otóż sformułowanie to oznacza po prostu czystą wartością spadku powiększoną o wartość darowizn i zapisów windykacyjnych dokonanych przez spadkodawcę. Czysta wartość spadku to nic innego jak aktywa spadku minus jego pasywa (długi).  To właśnie na podstawie wartości substratu zachowku obliczamy należny zachowek. O tym jak obliczyć zachowek pisaliśmy już tutaj: Jak obliczyć wartość zachowku.

JAKIE DAROWIZNY DOLICZA SIĘ A JAKIE NIE DO SUBSTRATU ZACHOWKU

Do ustalenia substratu zachowku zasadniczo dolicza się wszelkie darowizny dokonane przez spadkodawcę poza następującymi wyjątkami:

– drobnymi darowiznami, zwyczajowo w danych stosunkach przyjętych (np. prezenty urodzinowe, imieninowe)

– darowiznami dokonanymi więcej niż 10 lat wstecz od otwarcia spadku (śmierci spadkodawcy), ale tylko i wyłącznie uczynionymi na rzecz osób niebędących spadkobiercami albo osobami uprawnionymi do zachowku, czyli zazwyczaj na rzecz osób obcych.

Przykład:

W 1990 r. A darował swojej córce mieszkanie. A zmarł w 2010 r. nie pozostawiając po sobie większego majątku. Jego druga żona chce dochodzić zachowku po nim. Obliczając substrat zachowku będzie ona mogła doliczyć do niego wartość darowizny uczynionej przez A na rzecz córki 20 lat temu. Córka A jest, bowiem za równo spadkobiercą A jak również osobą uprawnioną do zachowku, dlatego też ograniczenie czasowe doliczania darowizn do substraty zachowku, w tym wypadku będzie wyłączone.

– przy obliczaniu zachowku dla zstępnych – darowiznami uczynionymi, w czasie, kiedy spadkodawca nie miał jeszcze zstępnych

– przy obliczaniu zachowku dla małżonka – darowiznami dokonanymi przed zawarciem małżeństwa, przy czym nie chodzi tu o zawarcie małżeństwa w ogóle, ale o zawarcie go z osobą dochodząca zachowku,

JAK USTALAMY WARTOŚCI DAROWIZNY DOLICZANEJ DO SUBSTRATU ZACHOWKU

Wartość darowizny doliczanej do substratu zachowku określa się według stanu z chwili jej dokonania, a według cen obowiązujących w czasie ustalania zachowku.

Adwokat Roksana Pieróg reprezentuje Klientów w postępowaniach o zapłatę zachowku. Potrzebujesz pomocy prawnej, nie wiesz jak obliczyć należny Ci zachowek, skontaktuj się z Kancelarią Adwokacką Adwokat Roksany Pieróg www.adwokat-pierog.warszawa.pl  |Adwokat Warszawa | Adwokat Spadki | Adwokat Prawo Spadkowe Warszawa